为规范局机关财务管理，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《中央和国家机关会议费管理办法》、《宣城市市直机关差旅费管理办法》及相关财务文件规定，按照严格手续、民主理财、节俭办事、统一规范的原则，经研究，特制定本制度。

一、资金、账务管理

（一）局机关所有资金由办公室统一管理。

（二）局机关经费支出实行局分管财务领导“一支笔”审批制度。报销时，经办公室审核、局分管财务领导审批。2000元--5000元（不含）以下非常规性支出，需请示局主要领导同意，方可报分管财务领导审批；5000元--20000元（不含）以下非常规性支出及重大开支，由局长办公会研究决定。20000元以上的重大开支项目，由局党组会研究决定。

（三）账务管理实行统一收支，规范票据，局办公室建账。各种报销凭证必须符合财税部门的要求，并且内容完整，数量、金额、用途清楚，经办人、证明人、审核人、审批人齐全。局出纳会计在每月30日前需将当月票据整理交送局主办会计。

（四）资金管理实行统一账户、集中管理。财务人员严格按照收支两条线的原则，往来款及时存入财政专户。库存现金不得突破规定限额。除零星支出通过现金外，其他一般支出原则上转账支付，严防截留、挪用、坐收坐支等违规情况的发生。

（五）有关部门划拨的专项业务经费，应专款专用，不突破开支。使用时必须先预算并经办公室审核，报分管财务领导同意后方可开支。结余经费由办公室统一管理使用。

二、办公用品采购及管理

（一）本用品是指未纳入政府采购的小额日常办公用品。

（二）日常办公用品由办公室统一采购、管理，各科室每季度申报一次采购计划，领用时需登记；未经办公室同意并报局长批准的私自购置，其经费原则上不予报销。

三、差旅费管理

（一）公务出差审批制度：局工作人员因公出差需事先填写《市商务局出差审批单》，由科室及办公室提出意见，局分管领导审核，局主要领导审批后方可外出。

为节省出差费用，局领导和科室负责人在安排出差人员时，应严格把关、统筹考虑，能集中办理和代办的事项应尽量集中办理和代办。

（二）出差期间住宿费：工作人员出差住宿标准限额为：省内每天每间不高于310元，省外限额标准详见《市直机关差旅住宿费和伙食补助费标准》（见附表２）。

出差人的住宿费用在标准限额内据实报销。

（三）出差期间伙食补助费：伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按出差目的地标准包干使用（见附表２）。

市外出差每人每天100元，赴西藏、青海、新疆每人每天120元。

市内出差（到宣城市辖区内县、市）每人每天80元。

到宣州区内乡镇每人每天30元。

出差人员应当自行用餐，用餐费用一律不予报销。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费，并要求其提供《安徽省行政事业单位伙食费专用票据》。其中，市外出差早、中、晚餐分别按20元、40元、40元交纳伙食费；市内出差早中晚分别按20元、30元、30元交纳伙食费，宣州区乡镇出差中、晚餐分别按15元、15元交纳伙食费用。

（四）城市间交通费：工作人员出差乘坐交通工具从严控制，按规定乘坐交通工具（见附表1），只能乘坐飞机经济舱、火车硬席硬卧、高铁动车二等座，全列软席列车二等软座、轮船三等舱位，并履行有关报批手续。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

当天往返的，出差人员赴机场、火车站等发生的大巴、地铁费用，可凭据报销。

工作人员因出差发生的订票手续费和旅客人身意外伤害保险（限每人每次一份）等费用，凭据报销。

（五）市内交通费：已经享受车改补贴人员，在市区范围内（车改划定区域）交通费不予报销；工作人员出差外地所发生的公共交通费按出差自然（日历）天数计算，在限额标准内凭据报销。

到市外出差，市内交通费每人每天不高于80元。

在市内出差即到宣城市辖区内县、市出差（包括赴宣城市驻芜单位开展公务活动），市内交通费每人每天不高于60元。

到宣州区内乡镇出差，市内交通费每人每天不高于30元。

出差人由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用，并要求其提供《安徽省行政事业大内交通费专用票据》。交纳的交通费在限额标准内凭据报销。

（六）差旅费报销管理：出差人差旅活动结束后，应当及时办理报销手续。2人以上共同出差的，由出差承办人集中填报。报销时应填写差旅费报销单，同时提供出差审批单及交纳伙食费、交通费专用票据等凭证。未经审批的差旅活动一律不报销任何费用。

（七）工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费由会议、培训举办单位按规定统一开支的，在途期间的差旅费按规定报销，其中，伙食补助费按实际在途天数报销。

（八）出差人员返回后应及时据实填写报销凭证，并附出差申请单，由办公室审核、分管财务局领导审批后，方可报销。

（九）出差人员报销差旅费相关费用，须提供税务发票或政府非税收入票据等合法原始凭证。对弄虚作假，虚报冒领者，依据有关规定严肃处理。

（十）为节省出差费用，局领导和科室负责人在安排出差人员时，应统筹考虑，能集中办理和代办的事项应尽量集中办理和代办。

（十一）原则上能采用转账或公务卡结算的，一律使用公务卡或转账结算。

四、会议费管理制度

（一）本着精简高效节俭的原则安排会议，尽量缩减会议时间和规模。

（二）综合性会议由办公室负责编制预算和安排会务；业务性会议由局机关承办科室负责编制预算和安排会务。

（三）会议预算由局机关承办科室填报，分管领导审核，分管财务的局领导审批。会议住宿和就餐标准按照财政部门制定公布的有关标准执行。

（四）结算会议开支时需附会议通知文件、参会人员报到名单、酒店消费清单等。

五、固定资产购置与管理

（一）固定资产范围：单位价格在规定标准（800元）以上及耐用年限在一年以上的资产，或单位价格虽未达到固定标准，但耐用年限在一年以上且数量较多的同类物资，均按固定资产管理。

（二）局机关固定资产由办公室统一管理。

（三）固定资产购置本着实际需要原则。局各科室需在年初申报购置计划，经办公室审核，局长办公会研究批准后，严格按照政府采购规定和程序办理。

（五）办公室要建立局机关固定资产领用保管制度，设立账卡，每年核对一次，如有人员调动，由办公室监督办理资产移交手续。

（六）对闲置资产、超过使用年限无法使用和确需报废、淘汰的资产，由相关科室填写《固定资产报废申请单》，经局办公室审核，局分管领导同意，提请局长办公会研究批准后，由办公室予以核销。单项资产处置达5万元（含5万元）以上的须报市财政局审批。

（七）对接受赞助、捐赠和无偿调拨的固定资产，经局长办公会研究后，由办公室按研定意见负责分配和登记，并及时按物品配发原价或估价入账。

（八）固定资产应确定专人保管，工作人员应爱护公共财物。对未按职责要求，放松管理或人为损坏、丢失造成资产流失的，视情节轻重责令当事人赔偿和追究相关责任人责任。

六、财务监督

（一）财务管理实行监督、通报制度，真正做到合规、合法，公开、透明。

（二）财务人员要遵照财务管理规定，正确履行职责，对手续不完备的单据有权拒付、拒收。报账时间原则上为每周一、周四下午。

（三）遵照政务公开、民主理财的原则，局机关财务收支情况，由办公室负责每月向局主要领导和财务分管局长报账、每年度向机关全体职工通报并上墙公布，自觉接受监督。

七、附则

（一）本制度经修订后，从2017年2月1日起执行，以前出台的有关财务管理规定同时废止。